Doppelbesteuerungsabkommen der Niederlande im Überblick

Um ein wettbewerbsfähiges Investitionsumfeld zu schaffen, schließen viele Länder Übereinkommen, die ausländischen Investoren Investitions- oder Steuererleichterungen bieten. Die Niederlande gehören zu den Ländern, die zahlreiche Übereinkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung unterzeichnet haben. Diese Abkommen sollen sicherstellen, dass Steuern nicht doppelt gezahlt werden. Dies kann ausländischen Investoren passieren, die in den Niederlanden Firmen gründen, die sowohl in den Niederlanden als auch in ihrem Heimatland besteuert werden könnten. Unsere Berater zur Firmengründung in den Niederlanden unterstützen ausländische Investoren, die sich in diesem Land niederlassen möchten.

Kurzinfo
Was ist ein Doppelbesteuerungsabkommen?	Ein Abkommen zwischen zwei Ländern zur Vermeidung der doppelten Zahlung derselben Steuern.
Zwecke der von den Niederlanden unterzeichneten Doppelbesteuerungsabkommen	Reduzierung der Steuerbelastung und Vermeidung der Doppelbesteuerung von Einkünften.
Doppelbesteuerungsabkommen sind auch bekannt als	– Doppelbesteuerungsabkommen, – bilaterale Abkommen.
Wer profitiert von den von den Niederlanden unterzeichneten Doppelbesteuerungsabkommen?	Ausländische Unternehmen mit Sitz in den Niederlanden.
Abgedeckte Einkommensarten	– Einkünfte aus ausländischen Quellen, – Lizenzgebühren, – Dividenden, Zinsen, – Pensionsfonds, – Einkünfte aus Immobilien usw.
Anwendbare Methoden	Befreiungen und Steuergutschriften.
Anzahl der von den Niederlanden unterzeichneten Doppelbesteuerungsabkommen (ca.)	Rund 98 Abkommen.
Neue von den Niederlanden unterzeichnete Doppelbesteuerungsabkommen	Mit Belgien, Zypern und Kolumbien.
Quellensteuer	– 15 % auf Dividenden, – 0 % auf Lizenzgebühren und Zinsen (außer bei Zahlungen an verbundene Unternehmen in Niedrigsteuerländern: bedingte Quellensteuer von 25,8 % im Jahr 2026, seit 2024 auch auf Dividenden).
Reduzierte Quellensteuer	Möglich, abhängig vom unterzeichneten Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) der Niederlande.
Steuerbefreiungen	Für technische und freiberufliche Dienstleistungen.
Antrag auf Erstattung zu viel gezahlter Dividendensteuer	Mögliche Option.
Verhinderung von Steuerhinterziehung	Mithilfe von Steuerabkommen, die von den Niederlanden unterzeichnet wurden.
Diskriminierende steuerliche Behandlung	Abgedeckt durch die von den Niederlanden unterzeichneten DBA.
Zusammenarbeit mit unseren Agenten in den Niederlanden	Für Unternehmensgründung, Steuerregistrierung und -beratung, Buchhaltungsdienstleistungen usw.

Was sind die Konventionen zur Vermeidung von Doppelbesteuerung in den Niederlanden?

Die Niederlande haben zahlreiche Übereinkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung geschlossen, von denen das älteste aus dem Jahr 1951 stammt. Dieses Übereinkommen wurde mit der Schweiz unterzeichnet. Das erste, was in den Übereinkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung in den Niederlanden festgelegt ist, sind die von den Unterzeichnerländern der Übereinkommen erhobenen Steuern. Alle Konventionen zur Steuerhinterziehung in den Niederlanden beziehen sich auf den Steuerwohnsitz im ersten Artikel, da die Regierungen der Unterzeichnerstaaten wissen, wie Unternehmen und Einzelpersonen besteuert werden. Es sollte beachtet werden, dass der größte Teil der Einnahmen von einer ausländischen Firma erhalten, die eine Tochtergesellschaft oder eine Zweigniederlassung in den Niederlanden tätig ist durch von der Steuer befreit sind oder für eine erhebliche Reduzierung des Steuerzahlungen qualifizieren. Wenn es zu Doppelbesteuerung kommt, bieten alle niederländischen Steuervermeidungsabkommen Mittel zur Rückerstattung von Steuern, die zweimal gezahlt wurden. In den letzten Jahren haben die Niederlande begonnen, ihre Doppelbesteuerungsabkommen zu ändern, um Missbrauch zu verhindern (u. a. über das Multilaterale Instrument der OECD) und Abkommen mit Niedrigsteuerländern neu zu verhandeln.

Mit welchen Ländern haben die Niederlande bilaterale Verträge zur Vermeidung von Doppelbesteuerung geschlossen?

Die Niederlande haben etwa 100 Übereinkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung mit Ländern auf der ganzen Welt unterzeichnet. Die meisten sind europäische Länder wie das Vereinigte Königreich, Belgien, Estland, Dänemark, die Tschechische Republik, Frankreich, Finnland, Deutschland, Luxemburg, Österreich und Irland. In der übrigen Welt Hongkong, China, Japan, Katar, Vereinigte Arabische Emirate, Singapur, Kanada, USA, Venezuela, Mexiko und Brasilien.

Wenn Sie eine Firma in den Niederlanden gründen möchten und wissen möchten, ob Ihr Land ein Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet hat, kontaktieren Sie sich bitte an unsere Berater in Firmengründung.

Rolf Peter Rothuizen, Attorney at Law · 1. Oktober 2026Rolf Peter specializes in Business Law, Company Law and Tax Optimisation, has an LL.M. in Public, Private and European Law.